Страховое Дело Учебное пособие

Страховое Дело Учебное пособие.rar
Закачек 952
Средняя скорость 3543 Kb/s

Страховое Дело Учебное пособие

АННОТАЦИЯ

Учебное пособие разработано в соответствие с программой дисциплины
«Банковское и страховое дело» и предназначено для студентов гуманитарного факультета СПб ГУИТМО, обучающихся по специальностям 061100 «Менеджмент организации», 060700 «Национальная экономика» и по направлению 521600 «Экономика».

Учебное пособие является электронной версией книги:
Голубев А.А., Абакумова А.В., Мишура Л.Г. Банковское и страховое дело: Учебное пособие. – СПб.: СПб ГУИТМО, 2006. – 93с.

ОГЛАВЛЕНИЕ

1 Введение
1 Банковское дело
1.1 Происхождение банков
1.2 Рынок ссудных капиталов
1.3 Финансовое посредничество
1.4 Кредитно-банковская система
1.5 Центральный банк: организация, функции и операции
1.6. Коммерческие банки
1.6.1 Сущность, принципы деятельности и функции коммерческого банка
1.6.2 Организационная структура коммерческого банка
1.6.3 Структура финансовых ресурсов и пассивные операции коммерческого банка
1.6.4 Активные операции КБ
1.6.5 Структура и управление банковскими рисками
1.6.6 Банковское кредитование
1.6.7 Кредитный договор и формы обеспечения кредитного договора
1.6.8 Оценка финансового состояния КБ
2 Страховое дело
2.1 Возникновение и развитие страхования
2.2 Сущность и экономическая природа страхования
2.3. Страхование в системе финансов и его функции
2.4. Основные термины, используемые в страховании
2.4.1 Понятия и термины, выражающие наиболее общие условия страхования
2.4.2 Термины, связанные с процессом формирования страхового фонда
2.4.3 Термины, связанные с расходованием средств страхового фонда
2.4.4 Основные международные страховые термины
2.5 Виды страхования
2.5.1 Имущественное страхование
2.5.2 Страхование ответственности
2.5.3 Личное страхование
2.5.4 Медицинское страхование
2.5.5 Перестрахование
2.6 Сущность и структура страхового рынка
2.7 Страховая компания
2.8 Управление страховой компанией
2.9 Лицензирование и налогообложение страховой
деятельности
Литература

Введение
Учебное пособие предназначено для использования в учебном процессе студентами, обучающимися по специальностям «Менеджмент организации», «Национальная экономика» и по направлению «Экономика» и разработано в соответствие с требованиями действующих учебных планов.
Материалы учебного пособия позволяют студентам получить необходимые знания о важных составляющих кредитно-финансовой деятельности – банковском и страховом деле.
Объединение в одной учебной дисциплине двух курсов, которые традиционно преподаются отдельно, обусловлено тем, чтобы сформировать у студентов целостное представление о том, какие финансовые ресурсы из каких источников и в каких направлениях перераспределяются посредством механизмов рынка кредитов. С этих позиций и банк и страховая компания являются финансовыми
посредниками, каждый из которых использует специфические способы
формирования пассивов и структуризации активов.
В структуре учебного пособия выделяются две части. В первой части рассматриваются основы банковского дела, включая его краткую историю, теоретические аспекты функционирования рынка ссудных капиталов и финансового посредничества, рассматривается сущность и структура кредитно-банковской системы, а также функциональные и организационные особенности центрального банка государства и коммерческого банка. Подробно описан полный состав
пассивных и активных операций коммерческого банка, подходы к управлению банковскими рисками, практическая технология банковского кредитования в России и методические основы оценки финансового состояния коммерческого банка.
Во второй части, с учетом общих положений, изложенных в первой, рассмотрены основные идеи, теория и прикладные аспекты страхового дела: возникновение и развитие страхования, его сущность и место в системе финансов, страховая терминология, особенности и принятый в России порядок функционирования отдельных отраслей страхования и перестрахования, сущность и структура страхового рынка и подробно описаны функциональные и организационные особенности функционирования страховой компании. Данный раздел дополняют
практические вопросы национальной системы лицензирования и налогообложения страховой деятельности.

Электронная версия книги: [Скачать, PDF, 856.74 КБ].

Для просмотра книги в формате PDF требуется программа Adobe Acrobat Reader, новую версию которой можно бесплатно скачать с сайта компании Adobe.

  • Главная |
  • Все книги
  • | Кабанцева Н. Г. — Страховое дело. Учебное пособие

Страхование — одна из древнейших экономических категорий общественных отношений, последовательно развивавшаяся в разных экономических формациях и получившая наиболее полную реализацию в современных рыночных условиях. Именно рыночная экономика создает наиболее благоприятные условия для развития страховых отношений, так как негосударственный сектор экономики нуждается во всеобщей страховой защите. Страхование, с одной стороны, позволяет юридическим и физическим лицам обезопасить себя от последствий возможных рисков путем возмещения ущерба, с другой стороны, служит одним из способов концентрации накоплений и эффективного их использования.

Другими словами, страхование повышает инвестиционный потенциал государства, обеспечивает решение проблем социального и пенсионного обеспечения, способствует поддержанию достойного уровня жизни граждан.
Страхование, являющееся в настоящее время наиболее динамично развивающейся отраслью российской экономики, обладает своей спецификой, своей системой законов, закономерностей и тенденций, которые, в свою очередь, определяют методы организации, планирования и управления страховыми процессами, а также содержание дисциплины «Страховое дело».
Эта дисциплина охватывает вопросы теории и практики организации страховых операций, формирования и использования страховых фондов, правового обеспечения страхования, экономики и финансовых основ страхового дела и т.д. Целями учебной дисциплины «Страховое дело» является формирование у студентов целостной системы знаний о страховом процессе и организации страхового дела на основе теоретического и практического материала, обобщения законодательных и нормативных документов.
Изучение дисциплины позволяет студентам приобрести знания о конкретных видах страхования, особенностях их проведения, основах формирования и развития российского страхового рынка, зарубежной практики организации страховых операций и т.д. Учебное пособие предназначено для аудиторных и самостоятельных занятий студентов. Оно подготовлено в соответствии с требованиями Государственного образовательного стандарта, его материал может быть использован при изучении курса вне зависимости от формата учебных планов, то есть количества часов, отводимых для его освоения.
Структура учебного пособия предусматривает ознакомление с теорией вопроса и заданиями для самостоятельной работы, предусматривающей последующий контроль знаний в форме тестов, задач.

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ВОРОНЕЖСКАЯ ГОСУДАРСТВЕННАЯ ЛЕСОТЕХНИЧЕСКАЯ АКАДЕМИЯ

Методические указания к выполнению практических работ для студентов

В условиях перехода от огосударствления к социальной рыночной экономике, продуктивно используя рыночный механизм самоорганизации воспроизводства, необходимо оценить такую сферу предпринимательства как страхование и использовать потенциал страхования для защиты имущественных интересов граждан, организаций и государства.

Страховое дело – один из важнейших экономических институтов, который существовал в разных экономических формациях, но наиболее полно реализуется в условиях рынка. Страхование призвано удовлетворить насущную фундаментальную потребность человека – потребность безопасности, однако в рыночной экономике все в большей степени возрастает роль страхования как одного из путей концентрации накоплений физических и юридических лиц, эффективного использования этих накоплений.

Вопросы страхования затрагивают интересы как физических, так и юридических лиц. Широта потребностей определяет и широкий спектр страховых услуг, которые вместе с совокупностью государственных и частных страховых институтов составляют сущность страхового рынка.

Страховой рынок обладает своей спецификой и подвержен действию особых законов, закономерностей и тенденций, которые определяют сущность методов организации, планирования и управления страхованием, а также содержание дисциплины «Страховое дело».

Главная задача курса – научить будущего специалиста и руководителя эффективно организовать страховое дело и управлять им.

В настоящих методических указаниях приводятся задачи по основным темам курса и пояснения к их выполнению.

Студент должен приступить к выполнению работ после изучения соответствующей темы по учебнику или лекциям. Для выполнения работы студенту выдаются исходные данные по вариантам.

Преподаватель знакомит студентов с методикой выполнения работы, консультирует, организовывает (по мере необходимости) коллективное обсуждение результатов.

По каждой выполненной работе составляется отчет, в котором должны быть название работы, исходные данные, выполненное задание с расшифровкой необходимых формул, использованных при расчетах, анализ полученных результатов.

Студент отчитывается на практических занятиях за каждую из выполненных работ и только после этого допускается к сдаче зачета по курсу.

Тема 1. Системы страховой ответственности

Страховое обеспечение – уровень страховой оценки по отношению к стоимости имущества, принятой для целей страхования.

В организации страхового обеспечения различают системы страховой ответственности, которые обуславливают соотношение между суммой застрахованного имущества и фактическим убытком, то есть степень возмещения возникшего ущерба.

Наиболее часто применяются следующие системы страховой ответственности:

1 По действительной стоимости.

2 По восстановительной стоимости.

3 Система предельной ответственности.

4 Система первого риска.

5 Система пропорциональной ответственности.

1 Система страховой ответственности по действительной стоимости

При страховании по действительной стоимости имущества сумма страхового возмещения определяется как фактическая стоимость имущества на день заключения договора.

Страховое возмещение равно величине ущерба.

2 Система страховой ответственности по восстановительной стоимости

Страхование по восстановительной стоимости означает, что страховое возмещение за объект равно цене нового имущества соответствующего вида. Износ имущества не учитывается.

Следует отметить, что сумма страхового возмещения не должна превышать восстановительной стоимости имущества.

3 Система предельной ответственности

Страхование по системе предельной ответственности означает наличие определённого предела суммы страхового возмещения.

При этой системе обеспечения величина возмещаемого ущерба определяется как разница между заранее установленным пределом и достигнутым уровнем дохода.

Если в результате страхового случая уровень дохода страхователя будет меньше установленного предела, то возмещению подлежит разница между пределом и фактически полученным доходом.

4 Система первого риска

Страхование по системе первого риска предусматривает выплату страхового возмещения в размере ущерба, но в пределах страховой суммы.

По этой системе страхования весь ущерб в пределах страховой суммы (первый риск) компенсируется полностью. Ущерб сверх страховой суммы (второй риск) не возмещается.

5 Система пропорциональной ответственности

Страхование по системе пропорциональной ответственности означает неполное страхование стоимости объекта.

Величина страхового возмещения по этой системе определяется по формуле

(1)

где В – величина страхового возмещения, р.;

С – страховая сумма, р.;

У – фактическая сумма ущерба, р.;

Ц – стоимостная оценка объекта страхования, р.

Тема 2. Страховая франшиза

Страховая франшиза – это часть убытка, не подлежащая возмещению со стороны страховщика. Эта часть убытка определяется договором страхования и может вноситься в договор как оговорка.

Франшиза может быть установлена в абсолютных или относительных величинах к страховой сумме и оценке объекта страхования, а также в процентах к величине ущерба. Она бывает двух видов: условная и безусловная франшиза.

Под условной франшизой понимается освобождение от ответственности страховщика за ущерб, не превышающий установленной суммы, или полное покрытие ущерба, если его размер превышает франшизу.

Условная франшиза вносится в договор страхования с помощью записи «свободно от х %», где х – 1, 2, 3 и т.д. – величина процента от страховой суммы. Если ущерб превышает установленную франшизу, то страховщик обязан выплатить страховое возмещение полностью, не обращая внимания на сделанную оговорку.

Безусловная франшиза применяется в безоговорочном порядке без всяких условий. При безусловной франшизе ущерб во всех случаях возмещается за вычетом установленной франшизы.

Тема 3. Показатели страховой статистики

Основными показателями страховой статистики являются:

1 Частота страховых случаев на 100 объектов

, (2)

где L – число страховых случаев;

n – число застрахованных объектов.

2 Коэффициент кумуляции риска

, (3)

где m – число пострадавших объектов.

3 Убыточность на 100 рублей страховой суммы

, (4)

где В – страховое возмещение, р.;

С – страховая сумма, р.

4 Тяжесть ущерба

. (5)

Тема 4. Финансовая устойчивость страховой компании

Финансовая устойчивость страховых операций характеризуется дефицитом средств или превышением доходов над расходами страховщика в целом по страховому фонду. Степень вероятности дефицита средств определяется коэффициентом В. Коньшина – К.

, (6)

где – средняя тарифная ставка по всему страховому портфелю, р.;

n – число застрахованных объектов.

Чем ниже коэффициент В. Коньшина, тем устойчивее страховая операция.

Превышение доходов над расходами страховщика выражается в коэффициенте финансовой устойчивости страхового фонда – Кф .

, (7)

где Д – сумма доходов страховщика за тарифный период, р.;

З – сумма средств в запасных фондах, р.;

И – сумма расходов страховщика за тарифный период, р.

Чем выше коэффициент финансовой устойчивости страхового фонда, тем устойчивее страховой фонд.

Тема 5. Имущественное страхование

Страховым тарифом или тарифной ставкой является либо денежная плата со 100 рублей страховой суммы в год, либо %-ая ставка от совокупной страховой суммы на определенную дату.

Тарифная ставка – цена страхового риска адекватная денежному выражению обязательств страховщика по заключенному договору страхования. Тарифная ставка, по которой заключается договор страхования носит название брутто-ставки, которая в свою очередь подразделяется на нетто-ставку и нагрузку. Нетто-ставка выражает цену страхового риска, а нагрузка покрывает расходы страховщика на проведение страхования, включает отчисления в запасные фонды и содержит норму прибыли.

Нетто-ставка рассчитывается по формуле

, (8)

где В – общая сумма выплат страхового возмещения, тыс. р;

С – общая страховая сумма по всем договорам страхования, тыс. р.

Брутто-ставка определяется прибавлением к нетто-ставке норматива расходов на ведение дела. При определении нетто-ставки по имущественному страхованию учитываются следующие факторы: вероятность наступления страхового случая, частота и тяжесть проявления риска, размер страховой суммы договора.

Страховая премия – оплаченный страховой интерес; плата за страховой риск в денежной форме. По экономическому содержанию страховая премия есть сумма цены страхового риска (нетто-премия) и затрат страховщика, связанных с покрытием расходов на проведение страхования (нагрузка). Страховую премию определяют исходя из страхового тарифа.

Тема 6. Страхование жизни

При страховании на дожитие до определенного возраста и на случай смерти используются таблицы коммутационных чисел (таблицы смертности).

Для лица, чей возраст – n лет, вероятность прожить еще один год составляет

где Ln +1 – число лиц, доживающих до возраста n+1 лет;

Ln –число лиц, доживающих до возраста n лет.

Вероятность умереть в течение предстоящего года жизни n равняется

где Dn – число лиц, умирающих при переходе от n лет к возрасту n+1 лет.

Вероятность прожить m лет равна

где Ln + m — число лиц, доживающих до возраста n+m лет.

Вероятность умереть в течение предстоящих m лет равна

Вероятность умереть на m-том году жизни равна

Тарифная ставка для лиц в возрасте n лет, страхующихся на дожитие до n+m лет равна

где Vm – дисконтирующий множитель m-той степени;

где i – норма доходности, %.

Единовременная премия, которую страхователь должен уплатить при заключении договора, равна

где S – страховая сумма по договору.

Практическое задание к теме 1

Задача № 1. При страховании урожая сельскохозяйственных культур в качестве предела принята средняя за 5 лет стоимость урожая с 1 га данной культуры. По условиям страхования ущерб возмещается в размере 70 %, так как считается, что оставшаяся часть ущерба не связана со страховым случаем, а является нарушением страхователем технологии производства. Известна средняя за 5 лет стоимость урожая с 1 га моркови в сопоставимых ценах и фактическая стоимость урожая с 1 га. Найти, чему равна сумма страхового возмещения.

Таблица 1 Исходные данные для решения задачи № 1


Статьи по теме